Confira a tabela do INSS 2025 com as deduções

A tabela do INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é uma tabela que estabelece os valores de contribuição que o trabalhador deve pagar, de acordo com a faixa salarial de cada um.

Como lembra Natasha Improta, advogada de Direito Previdenciário do escritório Munhoz Associados, a tabela é usada para calcular o quanto os trabalhadores, tanto empregados quanto autônomos e MEIs (Microempreendedor Individual), devem contribuir mensalmente para a previdência social. Essas contribuições garantem benefícios como aposentadoria, benefício por incapacidade temporária, pensão por morte e outros.

A partir dessa tabela o contribuinte realiza o cálculo da dedução, ou seja, o valor descontado do salário do trabalhador ou do valor pago pelo contribuinte informal (autônomos e MEIs).

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Quem é obrigado a pagar o INSS 2025

A contribuição do INSS é automática para trabalhadores CLT e baseado na faixa salarial do empregado. No caso de autônomos e MEI, a contribuição pode ser paga mensalmente, com base no valor fixo mensal.

• Trabalhadores CLT: São obrigados a contribuir automaticamente, com base no salário recebido.
• MEI (Microempreendedor Individual): O MEI deve contribuir mensalmente com um valor fixo para o INSS.
• Autônomos: Profissionais autônomos devem realizar a contribuição de forma voluntária, podendo escolher a base de cálculo (salário mínimo ou valor superior).
• Contribuinte facultativo: Pessoas que não são empregadas, nem autônomas, mas que desejam contribuir para o INSS para garantir benefícios futuros, como estudantes, donas de casa e desempregados. Elas podem contribuir com alíquotas de 5%, 11% ou 20%, dependendo da sua escolha.
• Pensionistas e aposentados: Aposentados que voltam a trabalhar como empregados também devem contribuir, mas aposentados que não exercem atividade remunerada não são obrigados a pagar a contribuição.

Como funciona a contribuição para o INSS em 2025?

As regras gerais para contribuição ao INSS 2025 mudam de acordo com o vínculo trabalhista. Importante destacar que se o trabalhador possuir mais de um vínculo empregatício, todas as remunerações deverão ser somadas para se enquadrar nas tabelas.

A advogada Thaissa Nunes explica as principais regras para os diferentes contratos trabalhistas:

• Empregados (CLT), domésticos, trabalhadores avulsos e trabalhadores rurais com carteira assinada: O recolhimento é realizado através de desconto em folha de pagamento mediante aplicação da tabela progressiva de INSS, cujas alíquotas variam entre 7,5% e 14% a depender das faixas salariais, tendo como limite máximo o teto do INSS. Neste caso, como o cálculo é progressivo, é necessário aplicar a alíquota de cada faixa salarial até atingir o valor da remuneração bruta do trabalhador e, ao final, realizar o respectivo somatório.

• Contribuinte individual (autônimos urbanos ou rurais): O recolhimento é realizado com alíquotas de 11% sobre o salário mínimo, ou de 20% sobre o salário de contribuição, que pode variar entre o salário mínimo e o teto do INSS vigente. Na opção pelo regime simplificado, com alíquota de 11%, o trabalhador não terá direito à aposentadoria por tempo de contribuição, somente por idade. O recolhimento ocorre através de retenção por parte do tomador do serviço mediante a emissão de recibo de pagamento autônomo (RPA) quando se tratar de contratante pessoa jurídica, ou de maneira independente quando o contratante for pessoa física, através de guia própria (GPS).

• MEI: A contribuição mensal é fixa sob a alíquota de 5% (MEI Regular) ou 12% (MEI Caminhoneiro) sobre o salário-mínimo, e o recolhimento é realizado em guia própria (DAS). O MEI poderá complementar a contribuição mensal pagando mais 15% sobre o salário mínimo, para ter direito também à aposentadoria por tempo de contribuição, além da aposentadoria por idade já abrangida pelo recolhimento ordinário.

• Facultativos: O recolhimento ocorre a partir das alíquotas de 11% sobre o salário mínimo, ou de 20% sobre o salário de contribuição, que pode variar entre o salário mínimo e o teto do INSS vigente. Na opção pelo regime simplificado, com alíquota de 11%, o trabalhador não terá direito à aposentadoria por tempo de contribuição, comente por idade. Além disso, há opção pelo plano de baixa renda, destinado a donas de casa, com alíquota de 5% sobre o salário mínimo. Em qualquer plano, o recolhimento é realizado através de guia própria (GPS).

• Segurados especiais: O recolhimento previdenciário dos produtores rurais é realizado a partir da alíquota de 1,3% incidente sobre a receita bruta da comercialização da produção rural. Além da contribuição obrigatória, o segurado especial poderá contribuir facultativamente sob a alíquota de 20% sobre o respectivo salário de contribuição para que possa fazer jus a benefícios previdenciários com valores superiores ao salário-mínimo, através de guia própria (GPS).

Quem tem direito a isenção da contribuição do INSS?

Todos aqueles cidadãos que exercem qualquer tipo de atividade remunerada vinculada ao Regime Geral de Previdência Social (RGPS) deverão contribuir mensalmente à Previdência Social.

De acordo com Thaissa Nunes, sócia do Barreto, Lamussi e Nunes Advogados, alguma situações específicas não justificam filiação ao RGPS, tornando ao contribuição não obrigatória:

• Aposentados por invalidez;
• Beneficiários do benefício de prestação continuada (BPC/LOAS);
• Servidores públicos civis ou militares sujeitos a Regime Próprio de Previdência Social e sem exercício concomitante de atividades abrangidas pelo Regime Geral de Previdência Social;
• Pensionistas e aposentados que não exercem atividade remunerada;
• Estagiários, donas de casa e síndico de condomínio não remunerado.

Como pagar o INSS e consultar sua contribuição?

Para geração da guia GPS do recolhimento da contribuição mensal, o contribuinte deverá acessar o site ou aplicativo “Meu INSS” e seguir as instruções para preenchimento manual.

• Entenda melhor aqui como emitir o extrato do INSS

Após o preenchimento dos dados solicitados, será gerado um código de barras para pagamento. A consulta ao extrato de contribuições também é realizada pelo site ou aplicativo “Meu INSS”, no serviço “Extrato de Contribuição (CNIS)”.

Já para a geração da guia DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), nos casos de MEI, o contribuinte deverá acessar o Programa Gerador de DAS do Microempreendedor Individual – PGMEI, através do Portal eCAC ou do Simples Nacional.

Confira a tabela do INSS 2025 com dedução