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Tempo Real

Quando começa a valer a isenção do Imposto de Renda para quem ganha R$ 5 mil?

Na prática, projeto cria quatro grandes grupos de tributação entre os contribuintes brasileiros

Por Beatriz Rocha

18/03/2025 | 16:59 Atualização: 18/03/2025 | 17:06

Presidente Lula assinou nesta terça (18) projeto de isenção do Imposto de Renda. Foto: Marcelo Camargo/Agência Brasil
Presidente Lula assinou nesta terça (18) projeto de isenção do Imposto de Renda. Foto: Marcelo Camargo/Agência Brasil

O presidente Luiz Inácio Lula da Silva assinou nesta terça-feira (18) o projeto de lei para a isenção do Imposto de Renda a contribuintes que ganham até R$ 5 mil por mês. A medida ainda precisa passar pela aprovação do Congresso Nacional. Caso seja sancionada, começará a valer a partir de 2026.

Leia mais:
  • Lula entrega ao Congresso projeto para isentar IR até R$ 5 mil; o que muda?
  • Como vai funcionar a taxação de dividendos para bancar isenção de IR até R$ 5 mil?
  • Quanto ficará o salário líquido de quem ganha R$ 5 mil com o aumento da isenção de IR?
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Atualmente, quem recebe até R$ 2.259,20 mensais fica isento do IR. No entanto, o contribuinte com rendimentos de até R$ 2.824 mensais também é beneficiado com a isenção, porque pôde subtrair dessa renda o desconto simplificado de R$ 564,80. Confira abaixo a tabela atual do Imposto de Renda:

Rendimento mensal Alíquota Dedução
Até R$ 2.259,20 zero zero
De R$ 2.259,21 até R$ 2.824,00 com desconto de R$ 564,80 zero zero
De R$ 2.259,21 até R$ 2.828,65 sem desconto de R$ 564,80 7,50% R$ 169,44
De R$ 2.828,66 até R$ 3.751,05 15,00% R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,50% R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68 27,50% R$ 896,00

Com a nova proposta, o governo espera que 10 milhões de brasileiros sejam beneficiados com a isenção do IR. Somando esse público aos 10 milhões já auxiliados pelas mudanças nas tabelas do tributo em 2023 e 2024, serão 20 milhões de pessoas que deixaram de pagar Imposto de Renda desde o início da atual gestão do governo federal.  A ampliação da faixa de isenção resultará em uma redução da arrecadação de receita pela União na ordem de R$ 25,84 bilhões em 2026.

Na prática, o Brasil passará a ter quatro grandes grupos de tributação:

  • Contribuintes com rendimentos de até R$ 5 mil: isentos de IR.
  • Contribuintes com renda entre R$ 5 mil e R$ 7 mil: mantém as faixas atuais de isenção, mas, no valor entre R$ 5.000,01 e R$ 7 mil, ganha um crédito que diminui o IR a ser pago.
  • Contribuintes com rendimentos acima de R$ 7 mil: permanecem com as regras atuais.
  • Contribuintes com rendimentos acima de R$ 50 mil por mês (R$ 600 mil por ano): deverão pagar um imposto extra. A alíquota é crescente até chegar a 10% (para quem tem ganhos acima de R$ 1,2 milhão por ano).

Veja a seguir perguntas e respostas sobre a isenção do Imposto de Renda:

O que acontece com quem ganha entre R$ 5 mil e R$ 7 mil?

Quem ganha esses valores pagará menos imposto do que paga atualmente porque terá isenção parcial – ou seja, um desconto progressivo que vai diminuindo gradualmente. Confira:

Renda Mensal Desconto (%) Imposto sem desconto (R$) Imposto final a pagar (R$)
R$ 5.000,00 100% R$ 312,89 R$ 0
R$ 5.500,00 75% R$ 436,79 R$ 203,13
R$ 6.000,00 50% R$ 574,29 R$ 417,85
R$ 6.500,00 25% R$ 711,79 R$ 633,57
R$ 7.000,00 0 R$ 849, 29 R$ 849,2

Como funciona a tributação mínima para altas rendas?

Essa forma de tributação funcionará de forma progressiva e só começará a ser aplicada para rendimentos acima de R$ 600 mil por ano.

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O cálculo funcionará da seguinte forma: primeiro, será somada toda a renda recebida no ano, incluindo salário, aluguéis, dividendos e outros rendimentos. Se essa soma for menor que R$ 600 mil, não há cobrança adicional. Se ultrapassar esse valor, aplica-se uma alíquota que cresce gradualmente até 10% para quem ganha R$ 1,2 milhão ou mais.

Já na hora de calcular o valor do imposto devido, alguns rendimentos são excluídos, como ganhos com poupança, títulos isentos, herança, aposentadoria e pensão de moléstia grave, venda de bens, outros rendimentos mobiliários isentos, além de indenizações.

Confira os percentuais de tributação mínima para alguns exemplos de alta renda anual:

Renda Anual Cálculo da Alíquota Mínima Alíquota Final Imposto Mínimo a Pagar
R$ 600.000 (600.000 – 600.000) / 600.000 x 10% 0% Nada
R$ 750.000 (750.000 – 600.000) / 600.000 x 10% 2,50% R$ 18.750
R$ 900.000 (900.000 – 600.000) / 600.000 x 10% 5% R$ 45.000
R$ 1.050.000 (1.050.000 – 600.000) / 600.000 x 10% 7,5% R$ 78.750
R$ 1.200.000 (1.200.000 – 600.000) / 600.000 x 10% 10% R$ 120.000

Se já pago imposto sobre minha renda, como funciona a tributação mínima?

De acordo com o governo, o imposto mínimo considera o que já foi pago. Se um contribuinte, com R$ 1,2 milhão anuais, pagou 8% de IR, terá que pagar apenas mais 2% para atingir os 10%. Já se uma pessoa, com R$ 2 milhões, já pagou 12% de IR, não pagará nada a mais.

As alíquotas do Imposto de Renda vão mudar?

As alíquotas progressivas de IR permanecem iguais: 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%. Com a proposta de isenção do Imposto de Renda, os novos descontos serão contabilizados após a aplicação da tabela progressiva, garantindo isenção total até R$ 5 mil e parcial até R$ 7 mil.

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