• Logo Estadão
  • Últimas notícias
  • opinião
  • política
  • economia
  • Estadão Verifica
Assine estadão Cavalo
entrar Avatar
Logo Estadão
Assine
  • Últimas notícias
  • opinião
  • política
  • economia
  • Estadão Verifica
Logo E-Investidor
  • Últimas Notícias
  • Direto da Faria Lima
  • Mercado
  • Investimentos
  • Educação Financeira
  • Criptomoedas
  • Comportamento
  • Análises Ágora
Logo E-Investidor
  • Últimas Notícias
  • Mercado
  • Investimentos
  • Direto da Faria Lima
  • Negócios
  • Educação Financeira
  • Criptomoedas
  • Comportamento
  • Análises Ágora
  • Newsletter
  • Guias Gratuitos
  • Colunistas
  • Vídeos
  • Áudios
  • Estadão

Publicidade

Educação Financeira

Como fazer um planejamento sucessório? Veja os instrumentos jurídicos e financeiros usados

É recomendado fazer o planejamento sucessório acompanhado de um advogado especializado no assunto

Por Artur Scaff

25/10/2023 | 15:20 Atualização: 25/10/2023 | 15:51

Como funciona a atencipação de herança? Entenda. Foto: Freepik
Como funciona a atencipação de herança? Entenda. Foto: Freepik

O planejamento sucessório voltou aos holofotes na última semana, após ser constatada uma corrida aos cartórios na tentativa de se antecipar a alteração no Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD), mais conhecido como o imposto sobre herança, em discussão no âmbito da reforma tributária.

Leia mais:
  • Famílias antecipam herança com medo de impostos da Reforma Tributária
  • Gramado Parks: renegociação de CRIs traz reviravolta em FIIs
  • ITCMD: o que você precisa saber sobre o imposto de heranças e o que vai mudar com a reforma
Imagem de background da newsletter Imagem de background da newsletter no mobile
News E-Investidor

Assine a nossa newsletters e receba notícias sobre economia, negócios e finanças direto em seu e-mail

CONTINUA APÓS A PUBLICIDADE

Desde que o texto da reforma tributária foi aprovado na Câmara de Deputados, em julho, o número de doações em vida de bens a herdeiros aumentou 22%, de acordo com dados do Colégio Notarial do Brasil, do Conselho Federal (CNB/CF), entidade que reúne os 8.344 Cartórios de Notas em território nacional.

Essa corrida acontece porque, caso o texto da reforma tributária seja aprovado sem alterações, o ITCMD terá de ser aplicado de forma progressiva. Ou seja, quão maior for a fortuna, maior será a tributação, e diversos estados não aplicam este tributo desta forma, o que deve aumentar a carga tributária após a aplicação das novas regras.

Publicidade

Conteúdos e análises exclusivas para ajudar você a investir. Faça seu cadastro na Ágora Investimentos

Confira, abaixo, algumas ferramentas que podem ser utilizadas na hora de fazer um planejamento sucessório. Lembrando que é recomendável ter o acompanhamento de um advogado especializado no assunto para auxiliar na elaboração do plano.

Previdência privada

A previdência privada é uma das formas de realizar um planejamento sucessório para os herdeiros, além de complementar a renda do aposentado. Hoje, são utilizadas duas principais formas: PGBL e VGBL

Na VGBL são realizadas contribuições mensais para garantir uma quantia final, que consiste na soma das aplicações e dos juros sobre elas. Esse plano normalmente é indicado para investidores que fazem a declaração de Imposto de Renda no modelo simplificado

A PGBL, por sua vez, consiste em um acréscimo à renda da aposentadoria social. As contribuições podem ser deduzidas do Imposto de Renda, contanto que não ultrapassem 12% da renda bruta anual.

A grande distinção entre os dois é a incidência do imposto de renda (IR). Em ambos os casos, o IR incidirá uma única vez, no momento do resgate ou recebimento da renda.

Publicidade

No entanto, no VGBL o imposto de renda recai apenas sobre os rendimentos, enquanto em relação ao PGBL o imposto será calculado não somente sobre os rendimentos, como também sobre o valor aplicado.

  • Quer saber mais sobre o assunto? Acesse essa reportagem.

Fundos de investimento

Para a surpresa de alguns investidores, os fundos de investimento também podem ser utilizados como uma forma de planejamento sucessório, especialmente os fundos fechados restritos.

Nesta modalidade de investimento, há a possibilidade que a partilha seja realizada em vida, com a doação de cotas aos herdeiros, com reserva ou não de usufruto em favor do doador. Vale destacar, no entanto, que estes tipos de fundos estão na mira do governo para tributação.

  • Caso queira entender mais sobre a taxação destes tipos de fundos, acesse essa reportagem.

Testamento

Uma das ferramentas mais comuns no planejamento sucessório é o testamento. Nele, normalmente são dispostas as vontades de transmissão de direitos patrimoniais, como formas de divisão dos bens, destinação específica dos imóveis, investimentos etc.

É possível, também, tratar de assuntos de caráter não patrimonial, como o reconhecimento de um filho, a nomeação de um tutor para a administração dos bens e cuidados dos filhos menores, a indicação de beneficiários para seguro de vida entre outros.

É recomendado, também, que o testamento seja feito com o acompanhamento e auxílio de um advogado.

Seguro de Vida

O seguro de vida não é uma ferramenta de planejamento sucessório propriamente dita, mas encaixa-se no planejamento sucessório. Nessa modalidade, há o pagamento de um valor mensal ou anual  pelo segurado à seguradora e, na hipótese de morte, o capital estipulado na apólice de seguro é transferido aos beneficiários indicados.

Publicidade

Para isso, basta a apresentação da certidão de óbito do segurado para que a seguradora efetue o pagamento em dinheiro, no prazo de algumas semanas. Nesta modalidade não há a incidência de ITCMD ou IR.

Bernardo Marchesini, advogado especialista em direito societário, sócio da RMS Advogados, pontua que tanto os seguros de vida quanto a previdência privada tem outra vantagem: evitar os custos de inventário, que podem ser altos.

Holding Familiar

A holding familiar é, em linhas gerais, uma empresa controlada por membros da família, no intuito de administrar os bens que serão repassados. Para Marchesini, essa é a melhor forma de administrar bens imóveis no planejamento sucessório.

“A holding familiar é uma das ferramentas mais indicadas para administrar bens imóveis no planejamento sucessório. No entanto, no caso de ações e automóveis não se indica a inclusão, por conta das alíquotas”, explica.

Doação em vida

Por mais que o ITCMD seja conhecido como o “imposto sobre heranças”, ele não incide somente nessa hipótese. Há outros casos em que ele é aplicado, como em transferências gratuitas de bens, doações ou partilha de bens no divórcio. O limite da alíquota é de 8%.

A doação é a transferência do patrimônio ainda em vida, em contraponto ao testamento. Nela, o doador tem a liberdade de estipular a quantia que quer doar e os critérios que ele deseja que sejam seguidos.

Publicidade

Encontrou algum erro? Entre em contato

Compartilhe:
  • Link copiado
O que este conteúdo fez por você?

Informe seu e-mail

Tudo Sobre
  • Conteúdo E-Investidor
  • Fundos de investimento
  • Fundos de Previdência
  • herança
  • Impostos
  • Reforma tributária
  • Tributação
Cotações
17/09/2025 23h54 (delay 15min)
Câmbio
17/09/2025 23h54 (delay 15min)

Publicidade

Mais lidas

  • 1

    Imposto de Renda 2025: a partir de qual valor é preciso declarar?

  • 2

    Golpe do “Pix errado”: veja como funciona e como não ser enganado

  • 3

    Eleições 2024: qual é o valor da multa para quem não votar, nem justificar?

  • 4

    Os 12 melhores cartões de crédito de 2025 com milhas, cashback e anuidade zero

  • 5

    Como funciona o saque-aniversário do FGTS?

Publicidade

Webstories

Veja mais
Imagem principal sobre o Quanto custa comer na melhor pizzaria do mundo em 2025?
Logo E-Investidor
Quanto custa comer na melhor pizzaria do mundo em 2025?
Imagem principal sobre o Quer juntar R$ 100 mil em 1 ano? Veja quanto guardar por mês para alcançar a meta
Logo E-Investidor
Quer juntar R$ 100 mil em 1 ano? Veja quanto guardar por mês para alcançar a meta
Imagem principal sobre o Idosos podem renovar a CNH de graça? Este estado garante o benefício
Logo E-Investidor
Idosos podem renovar a CNH de graça? Este estado garante o benefício
Imagem principal sobre o Usucapião de 5 anos: entenda quem pode se tornar dono legal do imóvel
Logo E-Investidor
Usucapião de 5 anos: entenda quem pode se tornar dono legal do imóvel
Imagem principal sobre o IPTU 2026: aposentados têm direito à isenção? Entenda as regras
Logo E-Investidor
IPTU 2026: aposentados têm direito à isenção? Entenda as regras
Imagem principal sobre o Aposentados, pensionistas, idosos e PcDs podem ficar isentos do IPTU 2026? Veja as condições
Logo E-Investidor
Aposentados, pensionistas, idosos e PcDs podem ficar isentos do IPTU 2026? Veja as condições
Imagem principal sobre o R$ 100 mil em 1, 2 ou 3 anos: quanto é preciso investir por mês?
Logo E-Investidor
R$ 100 mil em 1, 2 ou 3 anos: quanto é preciso investir por mês?
Imagem principal sobre o INSS lança plataforma que promete agilizar consultas e recursos; veja como usar
Logo E-Investidor
INSS lança plataforma que promete agilizar consultas e recursos; veja como usar
Últimas: Educação Financeira
Várias contas de investimento? Descubra como acompanhar tudo em uma única tela
Educação Financeira
Várias contas de investimento? Descubra como acompanhar tudo em uma única tela

Como reunir toda sua carteira em uma tela para acompanhar rentabilidade e alocação em tempo real

17/09/2025 | 03h00 | Por Leo Guimarães
Tesouro Direto: prefixados 2035 tocam em 14%. Veja se vale entrar antes da mudança nos juros
Educação Financeira
Tesouro Direto: prefixados 2035 tocam em 14%. Veja se vale entrar antes da mudança nos juros

Aplicação tem riscos, mas traz oportunidade. Saiba como aproveitar e diversificar carteira de renda fixa

17/09/2025 | 03h00 | Por Leo Guimarães
Dia do Cliente 2025 chegou; veja os cuidados para aproveitar descontos e evitar ‘falsas promoções’
Educação Financeira
Dia do Cliente 2025 chegou; veja os cuidados para aproveitar descontos e evitar ‘falsas promoções’

Consumidores devem redobrar cuidados para não cair no famoso "tudo pela metade do dobro" e golpes online

15/09/2025 | 04h00 | Por Igor Markevich
Ataques cibernéticos no Pix e no sistema financeiro expõem falha estratégica: especialistas dão dicas de proteção
Educação Financeira
Ataques cibernéticos no Pix e no sistema financeiro expõem falha estratégica: especialistas dão dicas de proteção

Hackers fazem bancos, fintechs e provedores de TI no Brasil alvos de golpes que chegam a R$ 1 bilhão; imaturidade de supervisão compromete leis e regras de segurança

13/09/2025 | 07h15 | Por Murilo Melo

X

Publicidade

Logo E-Investidor
Newsletters
  • Logo do facebook
  • Logo do instagram
  • Logo do youtube
  • Logo do linkedin
Notícias
  • Últimas Notícias
  • Mercado
  • Investimentos
  • Educação Financeira
  • Criptomoedas
  • Comportamento
  • Negócios
  • Materias gratuitos
E-Investidor
  • Expediente
  • Fale com a redação
  • Termos de uso
Institucional
  • Estadão
  • Ágora Investimentos
Newsletters Materias gratuitos
Estadão
  • Facebook
  • Twitter
  • Instagram
  • Youtube

INSTITUCIONAL

  • Código de ética
  • Politica anticorrupção
  • Curso de jornalismo
  • Demonstrações Contábeis
  • Termo de uso

ATENDIMENTO

  • Correções
  • Portal do assinante
  • Fale conosco
  • Trabalhe conosco
Assine Estadão Newsletters
  • Paladar
  • Jornal do Carro
  • Recomenda
  • Imóveis
  • Mobilidade
  • Estradão
  • BlueStudio
  • Estadão R.I.

Copyright © 1995 - 2025 Grupo Estado

Logo do 'News E-Investidor'

Ao fornecer meu dados, declaro estar de acordo com a Política de Privacidade do Estadão e com os Termos de Uso.

Obrigado por se inscrever! A partir de agora você receberáas melhores notícias em seu e-mail!
notification icon

Invista em informação

As notícias mais importantes sobre mercado, investimentos e finanças pessoais direto no seu navegador